ГРУЗИЯ: ЭКОНОМИКА Проект государственного бюджета на 1995 был первым упорядоченным бюджетом Грузии постсоветского периода. Символизируя важный шаг к возвращению системы государственного управления, он был выдержан в международных стандартах в соответствии с требованиями МВФ и Всемирного банка.
Закон о государственном бюджете Грузии 1996 стал шагом вперед по сравнению с 1995. Новый бюджет воплотил в себе идеологию т.н. фискального федерализма, который подразумевал не только определенные сферы влияния центрального и местных органов управления, но и предоставлял последним права на разработку частично независимой финансовой и бюджетной политики. В отличие от 1995, когда местные бюджеты объединялись в центральный бюджет, с 1996 каждый из этих институтов власти имеет раздельный бюджет, с установленными нормами платежей в местные бюджеты и из них по всем платежам республиканского значения, особенно в Тбилиси. В некоторых случаях 100% доходов, собранных на местном уровне, оставлялись в местных бюджетах. К ним относятся налоги с операций по ценным бумагам, налоги за загрязнение окружающей среды, таможенные пошлины, фиксированные пошлины за обмен валюты и налог на частный капитал.
Бюджет 1996 был более жестким, чем предыдущий. Правительство предприняло также серьезную реструктуризацию сверхбюджетных фондов под эгидой специальных государственных фондов, включая фонд социального обеспечения, фонд здравоохранения и фонд занятости.
Кредиты, финансы и банковское дело. В апреле 1993 в Грузии была введена временная денежная единица - купон. После катастрофического спада экономики Грузии к середине 1994 один доллар обменивался по курсу 900 тыс. купонов (в середине 1993 он стоил 600 купонов). Гиперинфляция обесценила купон, поэтому люди в большинстве случаев расплачивались за покупки российскими рублями или долларами США. В период с 1992 по 1994 Национальный банк Грузии предоставил Министерству финансов кредит в сумме 28 812 млрд. купонов на льготных условиях. Он функционировал как машина, печатающая деньги, а не как организация, обеспечивающая устойчивость экономики путем контроля над денежной массой. Не обеспеченная товарами и услугами денежная масса вместе с гражданскими конфликтами и политической нестабильностью стали главной причиной гиперинфляции в 1992-1994, которая в дальнейшем усугубилась ростом коррупции и хаоса.
В сентябре 1995 правительство ввело в обращение давно ожидавшуюся новую денежную единицу - лари. Жителям страны была предоставлена неделя на обмен купонов по курсу 1 млн. купонов за один лари, который соответствовал 1,3 долл. В целом денежная реформа прошла удачно и была завершена в декабре 1995. В октябре 1995 валютные резервы Национального банка выросли с 97,6 млн. лари до 212,6 млн. лари, или на 217,8%, главным образом благодаря продаже лари Национальным банком за российские рубли и доллары. Национальный банк купил 6,4 млн. долл., остальная часть валютных средств поступила через систему коммерческих банков. В 1995 чистые заграничные активы Национального банка возросли на 84,8 млн. лари. Чистые внутренние активы увеличились на 26 млн. лари, т.е. на 100%. Общий объем денежной массы в обращении вырос более чем на 500% (110,7 млн. лари). С появлением единой валюты облегчилось проведение монетарной политики. Следующий этап экономической реформы начался в 1996. Правительство сосредоточило внимание на процессе структурного преобразования экономики и построении рыночно ориентированной экономики в более стабильной макроэкономической среде. Руководящие денежно-кредитные учреждения с введением лари перешли на систему плавающего обменного курса.
В конце 1980-х годов ок. 86% доходов Грузии поступало из государственного сектора, в основном в форме налогов на оборот с государственных предприятий (ок. 40% всех доходов) и налогов на прибыль предприятий (ок. 30%). Остальные доходы приходились на пенсионный налог и подоходный налог граждан. Расходы шли преимущественно в социальную сферу (ок. 51%) и на инвестиции в государственный сектор (ок. 45%). Расходы на социальные нужды включали расходы на образование (25%), пенсии (23%) и здравоохранение (12%). Кредитование и финансы контролировались Грузинским управлением Государственного банка СССР, которое отвечало за регулирование денежной массы, распределение кредитов и контроль за деятельностью специализированных банков в республике. В 1991 управление Государственного банка было преобразовано в Национальный банк Грузии.
После распада СССР бюджетная и финансовая система Грузии испытала жестокий кризис. В 1993 дефицит бюджета составлял почти 80%. Отсутствие специальной системы сбора налогов, спад промышленного производства, массовые кредитные эмиссии Национального банка и взрывной рост черного рынка помешали государству ввести налог на добавленную стоимость. Задолженность предприятий банкам и поставщикам в первые два месяца 1994 достигла 1 трлн. купонов (4 млн. долл.), а доходы за тот же период составили менее 20% запланированной суммы для первого квартала 1994. Руководство Грузии надеялось, что участие страны в МВФ и различных европейских организациях откроет доступ к крайне необходимым кредитам и иностранной помощи. Поэтому стабилизация денежной единицы стала абсолютно необходимой для эффективной деятельности новых частных банков и кредитных учреждений.
Национальному банку Грузии удалось успешно организовать и провести денежную реформу 1995 благодаря поддержке международных финансовых организаций. В частном банковском деле сложилась иная ситуация. Существуют два главных типа таких банков: государственные банки советского образца, которые были преобразованы в коммерческие; и банки, созданные недавно. Первая группа банков имеет бoльшие денежные резервы, но старорежимное руководство и наследие с большими долгами, тогда как новые банки обычно имеют низкую капитализацию и более ограниченный опыт банковских операций. По состоянию на 1 января 1996, Национальным банком были зарегистрированы 103 коммерческих банка. Чистые внутренние активы в декабре 1995 составляли 282,2 млн. лари, из них 146,4 млн. лари (или 52%) являлись кредитами, предназначенными для разных отраслей экономики. Из этой суммы 45,2 млн. лари (или 16% всех активов) приходились на просроченные кредиты, которые в 1995 выросли на 37%, но не увеличились в первом квартале 1996. В 1995 чистые активы иностранной валюты коммерческих банков сократились на 130% (34,5 млн. лари), а в 1996 увеличились на 21%.
Бывшие государственные банки имели больше опыта в оплате счетов и подверглись реструктуризации как в плане банковского руководства, так и технологии. Пять главных государственных банков были преобразованы в акционерные компании, но 51% акций все же сохранялся за государством. В 1995 пять главных банков контролировали 75% кредитных средств. "Индустриа банк", имевший в августе 1995 самый высокий рейтинг, насчитывает 100 отделений в Тбилиси и районах. Вначале он проводил активные операции с предприятиями тяжелой и легкой промышленности, но с 1994, как и многие другие, стал заниматься игрой на валютном рынке. В 1995 "Индустриа банк" объединился с двумя другими крупными государственными банками - "Эксимбанком", основанным на базе отделения бывшего Внешэкономбанка, и Сбербанком с почти 90 филиалами, работавшими с накоплениями на сберегательных счетах. Это слияние было нацелено на создание крупной банковской структуры, хотя возникала опасность нежелательной монополии. Таким образом, в Грузии постепенно создавалась двухуровневая единая банковская система.
Одной из важнейших составляющих макроэкономической реформы является процесс накопления капитала, который впоследствии будет преобразован в банковский капитал и инвестиции. В 1995 коммерческие банки осуществляли операции по депозитам акционерных компаний с общей суммой на счетах в 91,9 млн. лари (35,4% обязательств). Вклады граждан суммарно составляли 4,9 млн. лари (1,7% обязательств). Нежелание вкладчиков хранить свои деньги в грузинских банках вызвано несколькими причинами, главной из которых стало банкротство 126 инвестиционных и трастовых компаний с осени 1993 по апрель 1995. Население, из-за недостаточного опыта в финансовой сфере, было привлечено мошенническими схемами инвестиционных пирамид, обещавших выплату годовых процентов от 800% и выше. Отсутствие должного контроля со стороны Национального банка и других государственных органов привело к кризису вкладчиков в апреле 1995, когда 17 обанкротившихся банков и трастовых компаний не выплатили частным вкладчикам ок. 11-12 млн. долл.
Доля вкладов в иностранной валюте в общей сумме вкладов в коммерческих банках выросла с начала 1996, когда депозиты в лари сократились на 7% к марту 1996, а депозиты в иностранной валюте увеличились на 70%. Торговцы держали более крупные денежные суммы для оплаты импорта с валютных счетов, а не наличными или безналичными лари. Этот факт свидетельствовал о росте доверия к банкам.
В 1995 правительство предприняло решительные меры по регулированию банковской системы. Минимальный стартовый капитал коммерческих банков должен был составлять не менее 500 тыс. долл., а к декабрю 1996 - 830 тыс. долл. Эта мера приостановила деятельность многих коммерческих банков. Кроме того, в соответствии с рекомендацией МВФ был принят закон "О коммерческих банках".
Одной из главных целей реформы банковского и финансового дела является реструктуризация системы учета в соответствии с международными стандартами. В 1995 банки нескольких районов Грузии вошли в единую расчетную электронную систему. В 1996 была сформирована региональная внутрибанковская сеть безналичных расчетов и проведена модернизация существующей электронной системы безналичных расчетов. В 1995 коммерческие банки Грузии подключились к международной телекоммуникационной сети банковских счетов СВИФТ. К 1996 некоторые банки подали заявки на членство в таких информационных системах, как "Рейтерс".