BANK RECONCILIATION STATEMENT

банк., учет отчет о выверке банковских счетов (документ, разъясняющий разночтения между выпиской с банковского счета на определенную дату и данными бухгалтерской отчетности компании (записями в кассовой книге) относительно состояния ее банковского счета на ту же дату; различия могут возникнуть из-за регистрации в кассовой книге чеков выписанных, но еще не прошедших через банковскую систему; чеков оплаченных, но не отнесенных в кредит счета по учету денежных средств и т. п.) See: bank reconciliation, bank statement, cash book, accounts and records